財団への資産承継？
【 財団への資産承継 】
以下は、2017/8/23付の日経新聞朝刊記事。
『 ショーボンド、財団が2位株主 保有比率、10.05%
ショーボンドホールディングスは22日、同社の創業者である故上田昭氏が設立した財団が第2位株主になったと発表した。0.48%だった財団の議決権ベースの保有比率が10.05%に高まった。
3月に死去した上田氏の保有株式を財団に譲渡したことで比率が上昇した。財団はこれまで学生の奨学金の給付などの慈善活動を続けており、今後は株式配当で学術研究の助成などにも取り組むという。』
以下は、2017/3/8提出の上田記念財団の大量保有報告書*からの一部抜粋。
*http://www.kabupro.jp/edp/20170308/S1009ULD.pdf
第２【提出者に関する事項】
１【提出者（大量保有者）／１）】
（５）【当該株券等に関する最近60日間の取得又は処分の状況】
年月日 種類 数量 割合 市場内外 取得/処分 単価
H29/3/1 普通株式 2,574,800 8.85％ 市場外 取得 遺贈
（６）【当該株券等に関する担保契約等重要な契約】
株式会社ＳＭＢＣ信託銀行を受託者とする管理有価証券契約に基づき、一般財団法人上田記念財団が新受益者として、法27条の23第3項2号に該当する株券を取得。（信託契約開始日：平成29年2月22日、契約株式数2,574,800株）
＜感想＞
信託を活用したオーナー保有株式の財団への資産承継スキーム（当初受益者：オーナー、新受益者：財団）。特に、事業を承継する相続人がいない場合には、このような財団への資産（上場株式）承継策が今後も増えていくように思われる。
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元証券マンが「あれっ」と思ったこと
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