更新日 : 2023年12月21日

寡婦(寡夫)控除やひとり親控除を申告するには？

Q: 寡婦控除とは？

納税者が寡婦に該当するときに受けることができる27万円の所得控除です。詳しくは こちらをご覧ください。

Q: ひとり親控除とは？

納税者がひとり親であるときに受けることができる控除です。詳しくは こちらをご覧ください。

2025年（令和7年）提出確定申告まとめ

▽提出期限

2025年2月17日（月）～ 2025年3月17日（月）

※上記は2024年/令和6年分の申告を行う期間です（参考記事はこちら）

▽まずはこの記事から

『確定申告とは？やり方と流れを全く分からない人向けに解説』

初心者から経験者まで、毎年多く読まれている記事です。確定申告の必要性、やり方、簡単に済ます方法についてまるっと解説しています。

夫や妻に先立たれた、あるいは離婚した人で、その後婚姻していない場合、女性であれば寡婦、男性であれば寡夫といいます。

なかには、死別や離婚によって再就職や子育てといった負担が重なり、生活が困窮してしまう人もいます。寡婦（寡夫）を支援するために設けられた税制上の制度に、寡婦控除（寡夫控除）があります。税法で定められた要件に該当すれば、所得控除を受けられるというものです。令和2年度より寡夫控除は廃止され、ひとり親控除が創設されました。

ただし、個人事業主（フリーランスを含む）と会社員とでは寡婦控除（寡夫控除）の申告手続きに異なる点があります。寡婦控除（寡夫控除）の概要とともに、その申告手続きについて見ていきましょう。

控除や還付の確定申告をラクに行う方法

フォームに順番に入力するだけで、控除や還付金を受け取るための確定申告も簡単に。「マネーフォワードクラウド確定申告」は、医療費控除・社会保険料控除、ふるさと納税・住宅ローン控除…などの各種控除がある方にも、多くご利用いただいています。

スマホのほうが使いやすい方は、アプリからも確定申告が可能です。

詳細はこちら無料で使ってみる

寡婦控除とは

所得税法上の寡婦とは、その年の12月31日時点の現況が下記項目のいずれかに該当している人のことで、27万円の所得控除を受けられます。

「ひとり親」に該当せず、次のいずれかに当てはまる人

夫と離婚した後婚姻をしておらず、扶養親族がいる人で、合計所得金額が500万円以下の人
夫と死別した後婚姻をしていない人又は夫の生死が明らかでない一定の人で、合計所得金額が500万円以下の人

また、一定の条件に該当している人のことを「特別の寡婦」といい、その場合、所得控除額が35万円になるという特例がありました。「特別の寡婦」の控除は令和2年度に創設されたひとり親控除に組み込まれました。以前の「特別の寡婦」に該当する条件は、次のすべてを満たしていることです。

・夫が亡くなったもしくは離婚した後婚姻をしていない人、または夫の安否が不明な人で、扶養家族がいる人または同一生計の子がいる人。ただし、その子は、合計所得金額が38万円以下で、他の人の控除対象となる配偶者や扶養家族になっていない場合に限る。
・夫と死別もしくは離婚した後婚姻していない人、または夫の生死が明らかでない人で、合計所得金額が500万円以下である。

ひとり親控除とは

ひとり親控除は、納税者がひとり親であるときに受けることができる控除です。
ひとり親とは、婚姻をしていないこと又は配偶者の生死の明らかでない一定の人のうち、その年の12月31日時点の現況が下記項目のすべてに該当している人のことで、35万円の所得控除を受けられます。

その人と事実上婚姻関係と同様の事情にあると認められる一定の人がいないこと。
生計を一にする子がいること。ただしその子は、その年分の総所得金額等が48万円以下で、他の人の同一生計配偶者や扶養親族になっていない人に限る。
合計所得金額が500万円以下である。

個人事業主の"経費"、うまく活用できていますか？

マネーフォワードクラウド確定申告では、個人事業主やフリーランスの方が知っておきたい"経費"のキホンや勘定科目を分かりやすく1つにまとめた「個人事業主が知っておくべき経費大辞典」を無料で用意しております。

税理士監修で、経費の勘定科目や具体例だけでなくワンポイントアドバイスもついているお得な1冊となっていますので、ぜひ手元に置きたい保存版としてご活用ください。

内容はこちら無料登録でもらう

寡夫控除とは

令和2年度より寡夫控除は廃止され「ひとり親控除」に変わりました。

寡婦控除（寡夫控除）やひとり親控除で注意が必要な点

寡婦控除（寡夫控除）やひとり親控除の適用については、以下の点に注意してください。

寡婦控除（寡夫控除）やひとり親控除の要件における夫や妻とは、民法上の婚姻関係がある人のことをさします。

そのため、内縁関係、いわゆる事実婚である場合には、役所に届け出る法的な結婚の手続きを行なっていないため、寡婦控除（寡夫控除）やひとり親控除の適用対象外となります。だからといって、控除を適用するために籍を抜いたり入れたりといった行為をしても、それだけでは対象になりませんのでご注意ください。

以前は寡婦控除（寡夫控除）の適用対象年齢が65歳未満と定められていました。

しかし、平成17年の老年者控除の廃止により、控除制度の重複がなくなったため、年齢制限なく寡婦控除（寡夫控除）を受けることができます。

その年の12月31日時点で寡婦（寡夫）であるかを判定しますので、その年の途中から要件に合致した場合でも、その年の寡婦控除（寡夫控除）を受けることができます。

寡婦控除（寡夫控除）やひとり親控除の申告手続き

寡婦控除（寡夫控除）やひとり親控除を受けるには申告が必要です。正しく手続きを行わないと控除されませんので、間違いがないか確認しましょう。

また、申告をし忘れる場合も多いですので、書類の各項目の内容を理解して、該当するかどうかを判断できるようにしておきましょう。個人事業主（フリーランスを含む）と会社員とでは、手続き方法が次のように異なります。

個人事業主（フリーランスを含む）の場合

フリーランスや個人事業主の方は、確定申告の際に手続きをすることになります。

確定申告書を作成する際に、まず申告書様式の第一表にある「所得から差し引かれる金額」の「寡婦、ひとり親控除」欄に金額を記入します。そして、第二表の右側にある「本人該当事項」の「寡婦控除」「ひとり親」欄の該当箇所へチェックを入れ、あとは通常の申告事項を記入し、税務署に提出してください。
特に添付書類などは必要ありません。

会社員の場合

会社員の方は、所属している会社から年末調整の書類が配られます。給与所得者の扶養控除等（異動）申告書という書類の、「主たる給与から控除を受ける」欄の「障害者、寡婦、ひとり親又は勤労学生」欄に記入します。「寡婦」「ひとり親」「勤労学生」のいずれかにチェックをつけ、会社に提出してください。

・確定申告と年末調整の違い
・源泉徴収とは？正しい知識を身につけよう

はじめての確定申告もラクラク安心に済ませる方法

確定申告がはじめての方や、簿記の知識に不安がある方、確定申告書類の作成を効率よく行いたい方は、確定申告ソフトの使用がおすすめです。

個人事業主向け会計ソフトの「マネーフォワードクラウド確定申告」は、確定申告の必要書類が自動作成でき、Windows・Macはもちろん、専用アプリも提供しています。

①取引明細は自動で取得

銀行口座やカードを登録すると、取引明細を自動取得します。現金での支払いに関しても、家計簿のようなイメージで、日付や金額などを自分で入力することが可能です。

無料で試してみる

②仕訳の勘定科目を自動提案

自動取得した取引明細データや、受領後にアップロードした請求書・領収書などの情報をAIが判別し、仕訳を自動で入力します。学習すればするほど精度が上がり、日々の伝票入力が効率化されます。

機能の詳細を見る

③確定申告必要書類の自動作成機能

白色申告・青色申告の両方に対応しており、確定申告に必要な書類が自動で作成できます。また、マネーフォワードクラウド確定申告アプリで、スマホから直接の提出も可能です。印刷しての提出やe-Taxソフトでの提出にも対応しています。

追加料金なしで確定申告以外のサービスが使える

有料プラン（パーソナルミニ・パーソナル・パーソナルプラス）に登録すると、基本料金だけで請求書や契約のサービスを含む11サービスを利用することができます。日々の業務や作業をまとめて効率化しましょう。

詳細はこちら

合わせて読みたいおすすめ資料

マネーフォワードクラウド確定申告では、さまざまなお役立ち資料を用意しています。無料登録するだけで資料がダウンロード可能なので、ぜひ読んでみてください。

マネーフォワードクラウド確定申告の導入事例

データ連携機能を使って、銀行やクレジットカードの明細データを自動で取り込むようになってからは、会計ソフトへの入力作業が減ったので、作業時間は1/10くらいになりましたね。

ハンドメイド作家・ブロガー佐藤せりな様

よくある質問

寡婦控除とは？

納税者が寡婦に該当するときに受けることができる27万円の所得控除です。詳しくはこちらをご覧ください。

ひとり親控除とは？

納税者がひとり親であるときに受けることができる控除です。詳しくはこちらをご覧ください。

寡婦控除（寡夫控除）やひとり親控除で注意が必要な点は？

内縁関係、いわゆる事実婚である場合には、寡婦控除（寡夫控除）やひとり親控除の適用対象外となる点などに注意が必要です。詳しくはこちらをご覧ください。

※ 掲載している情報は記事更新時点のものです。

監修：土屋英則 (税理士)
税理士法人ゆびすい
ゆびすいグループは、国内8拠点に7法人を展開し、税理士・公認会計士・司法書士・社会保険労務士・中小企業診断士など約250名を擁する専門家集団です。
創業は70年を超え、税務・会計はもちろんのこと経営コンサルティングや法務、労務、ITにいたるまで、多岐にわたる事業を展開し今では4500件を超えるお客様と関与させて頂いております。
「顧問先さまと共に繁栄するゆびすいグループ」をモットーとして、お客さまの繁栄があってこそ、ゆびすいの繁栄があることを肝に銘じお客さまのために最善を尽くします。
お客様第一主義に徹し、グループネットワークを活用することにより、時代の変化に即応した新たなサービスを創造し、お客様にご満足をご提供します。

確定申告の知識をさらに深めるなら

※本サイトは、法律的またはその他のアドバイスの提供を目的としたものではありません。当社は本サイトの記載内容（テンプレートを含む）の正確性、妥当性の確保に努めておりますが、ご利用にあたっては、個別の事情を適宜専門家にご相談いただくなど、ご自身の判断でご利用ください。

確定申告ソフト | 個人事業主向け会計ソフト