給与で3ヶ月残業代を多く支給しており、上司から給与台帳の基本給、手当欄の過不足金を−73,185円、控除欄のその他控除に-63,185円計上するよう言われました。 これはどのような理由でしょうか？ また、基本給、手当欄が基本給230,000円、過不足金-73,185円、控除欄が社会保険20,825円、その他控除欄-63,185円の場合、仕訳はどうなりますか？ 仕訳は計上時は 給与/未払金と計上し、 給与支払時は 未払金/預金 預り金 と計上してます。