新NISAの活用に加えて、iDeCoの再開も検討
ご存知のように、来年から新NISAが始まります。
年間投資枠は３６０万円（成長２４０万円、つみたて１２０万円）で、非課税になる保有限度額が５年分の１，８００万円。
セミリタイア後はリスク資産は完全放置の方針でしたが、さすがにこの話を無視することはできません。
年間投資額MAX３６０万円を最短の５年間で投資して、１，８００万円の枠を使い切る方針です。
これに加えて、iDeCoの再開も検討しています。
僕のiDeCoの加入歴ですが、公務員にもiDeCoが使えるようになったことを契機に始めました。
その後１年で退職して、それ以来新規の投資を停止している状況です。
iDeCoのメリットは掛け金の所得控除ですが、そもそも税金がかからないので恩恵が受けられません。
しかし、iDeCoは金額によっては、受取時の税金が有利になります。
知ってはいましたが、前記のリスク資産完全放置の方針、そもそも面倒くさいこともあり、あまり調べていました。
ただ、新NISA開始にあたって色々調べる中で、この際iDeCoも使って最適化したいとの思いになってきました。
僕は来年で３８歳になりますが、６０歳まで２２年iDeCoに加入した場合。
社会保険に入ってない（年金１号）拠出限度額は年間約８０万円。
２２年✕８０万円＝１，７６０万円。
公務員時代に加入した１年と合わせて、加入年数２３年・投資額約１，８００万円になります。
iDeCoを受け取る際には、一時金としてまとまった額を受け取る方法、年金として定期的に受け取る方法があります。
一時金として受け取る場合の税金は、退職金の扱いになり、退職所得控除が使えます。
控除枠計算式は、（加入年数 - ２０年） × ７０万円 + ８００万円で、２３年に当てはめると１，０１０万円。
勤務先の退職金がある場合は合算して計算となりますが、僕はないので１，０１０万円までは非課税です。
年金として受け取る場合は、雑所得の扱いで、年金所得控除が使えます。
年金収入だけの場合、６５歳未満が１０８万円、６５歳以上だと１５８万円までが非課税。
こちらも普通の年金と合算して計算されますが、僕は７５歳まで年金を繰り下げる予定。
それまでの６０～７５歳の１５年間で受け取った場合、６５歳未満の控除枠で見ても（途中で受取額を増やせるのか調べてなくて・・・）、１０８万円✕１５年＝１，６２０万円を非課税で受け取れます。
ポイントは、一時金、年金が併用できる点。
一部を一時金で受け取って、残りを年金で分割して受け取ることができます。
両者を併用すれば、１，０１０万円＋１，６２０万円＝２，６３０万円まで非課税で受け取れるはず。
現在のリスク資産が約４，１５０万円。
一部を売却して、新NISAに１，８００万円投資する分は、いくら増えようが非課税。
iDeCoも再開して１，８００万円投資する分は、１．５倍弱の２，６３０万円までは非課税。
普通に運用していたら、増えた分に２０％の税金がかかります。
iDeCoが２０年超でどのぐらいになるかは分からんけど、運用が上手くいって２倍・３倍になれば、税金ぐらい喜んで払ってやる。
たたき台のたたき台ですが、こんな感じでええんちゃうかな？と。
しかし、普通口座で運用して利益に対して２０％税金がかかるのと、iDeCoの受取を雑所得と見なして税金を掛けるのではやり方が異なります。
雑所得なら、所得税、住民税の他に国保料等の他の影響もあります。
どのぐらい増えた場合に、どのぐらいの負担になるのか？
それによって、MAX年８０万円まで掛けたほうがいいのか？４０万円ぐらいに留めるべきか？
あるいは、iDeCoは辞めたほうがいいのか？
もう少しシミュレーションをして、方針を決定したいと思います。
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