前回の例を、3月末で残高がないとして、4月から始めてみます。

	4月	5月	6月	7月	8月	9月	10月	11月	12月	合計
収入	$2,400	$2,400	$2,400	$2,400	$2,400	$2,400	$2,400	$2,400	$2,400	$21,600
支出	$2,000	$2,000	$3,800	$2,000	$2,000	$2,600	$2,000	$2,000	$3,800	$22,200
残高	$400	$800	$600	$200	$200	$0	$400	$800	$600

6月に大きな支出があるために、残高が足りなくなりました。計算の上では、8月に回復していますが、実際には、6月に $600 を何とかしなければいけません。また、12月に再び、同じ事態に陥っています。

そこで、$600 を借り入れて、翌月から $100 ずつ、6ヶ月かけて返済するものとします。また、このために、がんばって働き、$100 の収入アップがあるとします。

	4月	5月	6月	7月	8月	9月	10月	11月	12月	合計
収入 ローン借入	$2,400	$2,400	$2,400 $600	$2,500	$2,500	$2,500	$2,500	$2,500	$2,500	$22,200 $600
支出 ローン返済	$2,000	$2,000	$3,800	$2,000 $100	$2,000 $100	$2,600 $100	$2,000 $100	$2,000 $100	$3,800 $100	$22,200 $600
残高 ローン残高	$400	$800	$0 $600	$400 $500	$800 $400	$600 $300	$1,000 $200	$1,400 $100	$0 $0

これで、なんとか、つじつまが合いました。しかし、ローン返済のために、収入アップなどの、別途財源が必要であることを忘れてはいけません。また、ここでは金利を 0% としましたが、実際には金利を含めて返済していかなければいけないので、それも負担になってきます。

Tags: tax