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現金や住宅（土地や建物）を贈与するとき、皆さんが気にされるのは「贈与税」です。 しかし、贈与税がかからない方法を活用すれば、まとまった金額の贈与でも、贈与税は課税されません。 本稿では、贈与税がかからない方法はもちろん、親子間・夫婦間・兄弟間・他人間の贈与でどの方法を選べば良いのかをまとめました。 また、贈与税がかからない方法の併用パターンや注意点なども、資産税に強い税理士が解説しますので、ぜひ参考にしてください。 贈与税には暦年課税と相続時精算課税という2種類の課税方式があり、税額計算をする際に適用できる「基礎控除」や「特別控除」があります。 この他にも、贈与税には様々な「特例」や「非課税制度」が設けられており、適用要件を満たしていれば、定められた価額までは贈与税がかかりません。 「生前贈与の非課税枠は年間110万円以内！注意点や節税対策を解説」でも詳しくご紹介しておりますので、あわせて

親が子の名義で預金していた場合や、夫から受け取ったお金を妻が自分の名義で預金していた場合は、実質的にその預金は親や夫の財産となることがあります。 亡くなった人にこのような預金があると、「名義預金」として相続税がかかることもあります。 これから、名義預金とはどのようなもので、どのような場合に相続税がかかるかについて解説します。 あわせて、名義預金と判定されないための対策もご紹介します。 1．そもそも名義預金とは？ 名義預金とは、亡くなった被相続人の名義ではないものの、被相続人の財産とみなされる預金のことです。 子供や孫、配偶者など、家族の名義で開設した預金口座に自分のお金を預ける行為をさすこともあります。 たとえば、父が子供の名義の預金口座にお金を預けていた場合では、口座の名義は子供ですが、実態として父が自分の財産を預けていたことになります。 父が亡くなって相続税の税務調査が行われると、この

ずっと一緒に生活してきたペットが自分の死後どうなってしまうのか不安になってしまいますよね。 「ペットのための信託」を知っていますか？ ペットのための信託を利用することによって自分の死後ペットがどうなってしまうかという不安を解消することに役立ちます。 今回はペットのための信託についてのご説明と、ペットのための信託に必要なものについてまとめています。 1， ペットのための信託とは？ 家族のように共に生活してきたペットが、あなたの死後に行き場をなくしてしまわぬよう、ペットを飼育してもらう人を決め、その人に飼育費用分の対価を払う仕組みのことです。ペットのための信託はまだ新しく、2013年に商標登録がされ、信託法に基づいた手続きが行われることになりました。 例えば、3匹の犬を飼っていた80歳の母が、自分の死後も3匹のペットを確実に飼育してもらいたいと思い、ペットのための信託を行いました。彼女には、相

１．相続税がゼロでも申告しないといけない方相続税を計算した結果、税額がゼロになりました。そういった方でも「小規模宅地等の特例」や「相続税の配偶者控除」を利用した結果、相続税がゼロとなった場合には申告が必要となります。 そもそも、申告しなくてもよい場合は上記の2つの特例を使わない状態で正味の遺産額が基礎控除額（3000万円＋600万円×法定相続人の数）以下の金額の場合になります。 つまり、最初の相続財産が基礎控除以下であれば、相続税の申告は不要です。 それに対して申告する必要がある場合は、正味の遺産額が基礎控除以上あったときに、小規模宅地等の特例や相続税の配偶者控除のような特例を使ったことで税額がゼロとなった場合をいいます。 上記2点はあくまで特例ですので、税務署に対してこの特例を使いますと宣言する必要があるのです。特例を使う宣言を税務署に行うために、相続税の申告が必要になります。 そのため

家族が亡くなって残された人が頭を悩ませることの一つに遺品整理があります。 物を所有していた本人がすでに亡くなっているため、何が必要で何が必要でないかの判断が難しく、整理がなかなか進みません。「必要なものを誤って捨ててしまった」とか、「悪徳業者とトラブルになった」という声も聞かれます。 故人が大量に物をため込んでいた場合や部屋を明け渡す必要がある場合は、遺品整理はより困難になります。 ここでは、故人の遺品整理や片付けを悔いなくスムーズに行うために、遺品整理を始めるタイミングや整理の手順をご紹介します。遺品整理がスムーズにできれば、故人をゆっくり偲ぶことができるでしょう。 1．遺品整理を始めるタイミング遺品整理は、目の前の物一つ一つについて必要か必要でないかを判断するため、精神的・肉体的な負担が大きくなります。家族を亡くした悲しみが癒えないままでは、遺品整理どころではないでしょう。 冷静な判断

デジタル遺産とデジタル遺品の違いは、金銭価値があるかないかです。 デジタル遺品は直接金銭に繋がる財産ではありませんが、一般的には、デジタル遺品も含めてデジタル遺産と呼ばれています。 1-4.デジタル遺産と通常の相続財産との違いデジタル遺産と通常の相続財産（遺産）の違いは、姿かたちが確認できるか否かです。 例えば、不動産であれば現物が存在しますし、銀行の預金口座などはキャッシュカードや預金通帳などが存在します。 しかし、デジタル遺産は主にデジタル形式で管理されているため、実体がなく目には見えないという特徴があります。 2.相続におけるデジタル遺産の3つの問題点デジタル遺産は、相続シーンにおいていくつかの問題点があります。 2-1.本人にしか分からない情報で管理されているデジタル遺産は、本人にしか分からない情報で管理されています。 まず、スマートフォンなどのデジタル機器のロックを解除するパスワ

ご家族が亡くなって数か月後に、税務署から「相続税についてのお尋ね」という文書が届く場合があります。 この税務署からの文書は、いったいどのようなものなのでしょうか？　返信の義務はあるのでしょうか？ この記事では、「相続税についてのお尋ね」が届いても慌てないために必要な情報をご紹介します。 1.相続税についてのお尋ねは誰にいつ送られてくる？その基準とは？「相続税についてのお尋ね」は、亡くなった人の遺産を相続する相続人に対して送られます。 ご家族が亡くなって相続が発生してから6～8か月が経過した頃に送られてくる場合もあれば、相続が発生してから数年が経過した後に送られてくる場合もあります。 この章では、「相続税についてのお尋ね」が送られてくる時期に応じた対処法と、お尋ねが送られる基準をご紹介します。 1-1.相続発生後6～8か月経過後のお尋ねの場合相続が発生してから6～8か月後に「相続税についての

家族が認知症になってしまった場合、今ある財産は全て凍結されてしまいます。財産が凍結されて身動きが取れなくなってしまう前の対策として、「家族信託」というものがあります。 「家族信託」をすることによって、認知症になった方の財産・相続対策はどのようなものになるのか、具体的な例を挙げてわかりやすく説明します。 1．認知症になると、家族全員が八方ふさがりになる可能性が厚生労働省の調査によると、2025年の未来の日本では65歳以上の高齢者の5人に1人、つまり20％の人が認知症になると言われています。 認知症の数は現在の1.5倍に膨れ上がり、およそ700万人の高齢者が認知症になると考えられているのです。 ※参考：厚生労働省 「認知症施策推進総合戦略（新オレンジプラン）～認知症高齢者等にやさしい地域づくりに向けて～概要」 困ったことに、もし家族の中で高齢者が認知症になってしまった場合、意思能力が無いと判断

相続対策をする際に、不動産を活用する人は少なくありません。現金を不動産に換えると、相続税評価額が圧縮され、相続税の負担を軽減する効果が期待できるためです。 しかし、不動産を用いた相続対策にはメリットもある反面、デメリットもあります。また、相続財産に含まれていると、相続人のあいだでトラブルが生じるかもしれません。 この記事では、不動産を活用した相続対策のメリットやデメリット、よくあるトラブルとその対処方法などを、相続税専門の税理士が解説します。 1.不動産が相続対策になぜ効果的なのかまずは、不動産が相続対策に効果的な理由を理解するために、相続税評価額の算出方法や適用できる特例など、基本的な知識を押さえておきましょう。 1-1. 現金を不動産に換えることで相続税評価額が下がる相続税の計算では、相続財産を相続税評価額で評価します。相続財産の合計金額から、被相続人が残した借入金や未払金などの債務や

相続した株式の売却益に対しては20％の税金（所得税＋住民税）が発生します。 売却費用から取得費用や諸費用を控除したあとの金額が課税対象です。基本的に年間20万円を超える売却益が発生している場合、確定申告の手続が必要です。また売却時のみならず相続のときも相続税を支払わなければならない場合があります。本記事で、株式の売却益にかかる税金の算出方法や、株式を相続したときの税金の取り扱いを見ていきましょう。 1.相続した株式を売却したときは20％の税金がかかる-計算式を理解相続した株式を売却した際に利益が発生した場合、利益の部分に対して所得税と住民税がかかります。この税を『株式等の譲渡所得等に対する申告分離課税』といい、確定申告の際に他の所得とは分けて納税額を計算します。 参考：No.1463 株式等を譲渡したときの課税(申告分離課税)｜国税庁 納税額は株式を売却した際の『譲渡所得（損益）』に対し税

相続税は高額になることが多いですが、対策をすることで節税できる余地が大きいことも特徴です。 節税は合法的に税額を減らす対策で脱税とは全く異なりますが、行き過ぎた節税対策は税務署に認めてもらえないこともあります。 自己流で節税対策をすると十分な効果が得られないので、税理士のアドバイスを受けることが大切です。 この記事では、相続税専門の税理士がおすすめする相続税の節税対策として20のケースをご紹介します。 多額の遺産があって相続税が心配になっている人はぜひ参考にしてください。 相続税対策の前に「相続税計算シミュレーション」で税額を把握しましょう 相続税の節税対策をするには、まず、現状で相続税がいくらかかるかを知っておく必要があります。 ここでご紹介する「相続税計算シミュレーション」では、おおよその遺産総額や配偶者の遺産取得割合、法定相続人の人数などを入力するだけで相続税の総額が計算されます。

タワマン節税は、タワーマンションを購入して相続税を軽減する手法です。 相続税対策を行う富裕層を中心に、タワマン節税は人気がありました。 しかし、区分所有マンションの評価方法が改正され、令和6年（2024年）1月1日以降の相続・贈与より、ほとんどのマンションの評価額が引き上げられることとなりました。これはタワーマンションなどのマンション購入による過度な相続税の節税を問題視した国税庁により、その評価方法が見直されたためです。 この新ルールにより、タワマン節税の効果が見込めなくなったのでしょうか。 本記事では、タワマン節税で税負担が軽減できる仕組みや、評価方法が改正される背景、および改正後の評価額の計算方法などを、相続税専門の税理士が解説します。 改正後のタワマン節税について動画でも解説中です！▼ 1.タワーマンション節税とはタワーマンション節税（タワマン節税）は、多額の借入れによりタワマンを購

家族や身近な人が死亡して相続が発生した場合に必要な手続きはたくさんあって、残された人がそれらの手続きを行うのは非常に煩雑です。 手続きの種類が多いだけでなく手続きを行う場所もまちまちで、必要な手続きが漏れてしまう心配があります。 また、相続手続きは期限のあるものが大半です。 期限までに手続きをしないと、税金が加算されたり受けられるはずの権利を失ったりすることもあります。 この記事では、相続が発生した場合に必要な手続きをできるだけ多くご紹介します。 身近な人が死亡したときに必要な手続きを期限ごとに分類し、どのような場合に必要になるかもお伝えします。 実際に相続が起こったときだけでなく、生前に相続対策を考えるときにもぜひお役立てください。

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税務署の調査は、本人だけでなく、取引先の銀行や証券会社も対象となります。 相続税は、亡くなった人（被相続人）以外にも相続人や親族の銀行口座も調べますので、税務調査の範囲は想像よりも広範囲です。 税務署が広範囲に調査できるのは、強力な調査権限と情報収集網が関係します。 税務署の銀行調査の方法と目的についてご説明します。 1．税務署が銀行を調査する目的とは税務署が銀行を調査するのは、相続財産における「現預金」は銀行に集中しているためです。 現金を全額自宅で管理している人はほとんどいませんので、金融機関を調べれば被相続人の現預金の大部分を把握できます。 1-1．相続税・贈与税で最も申告漏れが多い財産は預金相続税・贈与税の税務調査で、最も指摘を受けるのが、現金・預貯金の申告漏れです。 平成29事務年度の調査で、相続財産ごとの申告漏れの金額のうち、現金・預貯金が占める割合は34.1％でした。また、贈

相続税の申告には、「被相続人が死亡したことを知った日の翌日から10ヶ月」という期限が設けられています。 しかし、遺産を相続したからといって、必ずしも相続税申告が必要とは限りません。 この記事では、相続税申告が必要か不要かを判定する方法や、相続発生から相続税申告までの流れ、必要書類や申告書の書き方や申告期限などをまとめました。 なお、相続税申告は自分でもできますが、計算ミスや記載ミスをして税務調査が入ったり、逆に相続税を過大納付したりといったリスクがあります。 相続税申告が必要な方は、費用をかけてでも税理士に依頼されることをおすすめします。 1.相続税申告って誰が対象になるの？相続税申告の対象になる可能性があるのは、以下の条件にあてはまる「法定相続人」や「受遺者」です。 冒頭でも述べたとおり「遺産を相続した（遺言により遺贈された）から」といって、相続税の申告が必須なわけではありません。 国税

「夫婦間で贈与税が課税されるって本当？」 「具体的にいくらから贈与税がかかるの？」 この記事をご覧のみなさんは、このようにお悩みかと思います。 先に答えを言うと、夫婦間であっても贈与税が課税されるケースがあります。 しかし生活費や教育費は非課税財産となるため、夫婦間でこれらの金銭のやり取りがあっても、贈与税が課税されることはありませんのでご安心ください。 また、贈与税の配偶者控除（おしどり贈与）という特例を活用すれば、一定額までであれば贈与税の課税を回避できます。 この記事では、夫婦間においてどのようなケースであれば贈与税が課税されるのか、また夫婦間の贈与の無申告が税務署にバレる理由などを解説します。 1.夫婦間で贈与を行った場合でも贈与税が発生する？贈与税とは、個人同士の間で一定額を超える贈与が行われた際に発生する税金で、これは夫婦間や親子間であっても同様です。 しかし夫婦間における贈与

この記事をご覧の方は、生前贈与を計画していて、贈与契約書の作成方法についてお悩みかと思います。 「贈与契約書の書き方は？書式や様式は？」 「手書きでいいの？それともパソコン？」 「収入印紙は必要？印鑑の種類はどれ？」 贈与契約書の書き方はとてもシンプルですので、書き方を覚えてしまえばご自分で作成していただけます。 しかし贈与財産の種類や内容によって、記載すべき内容に細かな違いがありますので、不安がある方は司法書士などのプロに依頼されると良いでしょう。 この記事では、相続の専門家が贈与契約書のひな形を元に、書き方や注意点について詳しく解説します。 1.贈与契約書とは？作成する必要性と目的贈与契約書とは、財産を贈与する（される）際に作成する契約書のことです。 贈与契約書を作成する目的は、贈与契約の内容を記録し、贈与の履行があったことを客観的に証明するためです。 意外に思われるかもしれませんが、

生前贈与は相続税を節税する手段として広く活用されています。生前贈与によって死亡時に相続させる財産が少なくなれば、相続税は少なくなります。贈与税の非課税枠を利用すると、贈与税もかかりません。 今回は、生前贈与に利用できる贈与税の非課税枠をご紹介します。誰でも利用できる110万円の非課税枠を使う贈与については、実行するときの注意点もお伝えします。 生前贈与が上手にできるかどうかによって、相続税対策の効果は大きく変わります。相続対策として生前贈与をお考えの方はぜひこの記事を参考にしてください。 生前贈与の非課税については動画でも解説していますので、こちらもぜひご覧ください。 1．生前贈与をすれば節税可能？生前贈与とは、生きているうちに子供や孫などに財産を与えることをいいます。 生前に財産を与えて死亡時に相続させる財産が少なくなれば、相続税は少なくなります。そのため、生前贈与は相続税を節税する手段

税金に関係する土地の価額には、「相続税評価額」と「固定資産税評価額」があります。 これらはそもそも目的が異なる価額ですが、どちらも相続税の申告で使うため、混同しないよう注意が必要です。 この記事では、相続税評価額と固定資産税評価額の違いを税理士が解説します。 あわせて、土地の評価額の簡単な計算方法や評価額を減額する要素、評価額を下げて節税する方法などもご紹介します。 1．固定資産税評価額とは固定資産税評価額とは、固定資産税や都市計画税を課税するための基準となる評価額です。不動産取得税や登録免許税の課税にも使われます。 固定資産税評価額は、総務大臣が定めた固定資産評価基準に基づいて市町村（東京23区では東京都）が評価・決定します。納税者が自分で計算する必要はありません。 自分の資産の固定資産税評価額を知るには、役所で固定資産課税台帳を閲覧します。 このほか、毎年4月から6月の間に市町村から送