いくら稼いだら年収の半分が税金になるのか？

こんにちは、らくからちゃです。

お客様には『グローバル化するビジネスのIT化を支援するなんて』言いつつも、ずーっと紙の給与明細を愛用していた弊社でも、やっとこさ去年から電子化されました。といっても、アクセス権を本人限定に絞ったディレクトリにPDF化したファイルを放り込んであるだけの簡単電子化で、いままで何を躊躇していたんだろう？と浅学非才な私は不思議に思う次第です。

さて給与明細とセットで源泉徴収票も電子化されました。これってそのまま印刷して使えってことなんでしょうかね？んまー、元々ハンコもなかったので幾らでもコピーして使える代物でしたが。

さて今年の源泉徴収票と去年のものを見比べてみると、どうやら私、年収が20万円増えていたそうです。全くそんな気がしません。これがいわゆる「実感なき景気回復」ってやつでしょうか。それとも健保組合の切り替えで社会保険料が上がったからかな。

しかし源泉徴収票を貰うたびに思うのが、所得税って安いもんだなーってことですね。

いや安ければ安いほうが良いに決まっていますよ。でも住民税や社会保険料に比べると存外に少ない。これってどこかのお大尽が代わりにいっぱい払ってくれてるのかなー、なんて思っているとこんなツイートを見かけました。

会社での役職が上だから

偉そうにしている人がいる

サラリーマンでどれだけ上にいようが

羨ましくもないし、偉いとも思わない

納税ご苦労様です

半分近く税金を払うために働いているのに

それに気付いてもいない

配当金で得る税率は一律20%です

年収をどれだけ上げても

お金持ちにはなれない

— 七宝@株式投資でセミリタイアを目指す (@ZkVkPGgnzC6lcAB) 2020年1月9日

 ã‚んまり考えたことがなかったけど、サラリーマンで年収の半分を税金で納めるためには、どれくらい稼いだら良いんだろ？？とふと気になったので調べてみました。

所得税・住民税のおさらい

給料から支払う税金は、「所得税」「住民税」の2種類があります。

住民税は、お住まいの自治体によって異なるケースもありますが、基本的には課税所得に対して一律10%固定（＋均等割）で、所得税は累進課税制度があるので、段階的に税率が上がっていきます。所得税の最新の税率はこんな感じですね。

(出典:No.2260 所得税の税率|所得税|国税庁）

1800万円以上の所得があると40％の所得税がかかります。ってことは、住民税の10%とあわせて半分が税金に持っていかれるってわけですね。キビシー！！

というわけでは有りません。

この税率は1800万円を「超えた部分」に対してかかる税率が40%ということを意味するわけで、何億円稼いでいようと195万円以下の部分に対してかかる税金は5%です。また税金がかかるのは、会社から受け取ったお給料から諸々の控除を差し引いたあとの金額なので額面年収に対してまるっと税金がかかるわけではありません。

例えば年収1800万円の人であれば、

1. 額面年収　　：1800万円
2. 給与所得控除：195万円
3. 社会保険控除：204万円
4. 基礎控除　　：48万円（住民税43万円）
5. 課税所得　　：1353万円（住民税1358万円）
6. 所得税　　　：293万円
7. 住民税　　　：136万円

となりまして、所得税・住民税あわせた税金の金額が額面年収に占める割合は23.85%になります。

こういう話をすると「もっとそうしたお金の知識を義務教育で教えるべき！！」的なことを言い出すひとがいるのですが、累進課税制度は中学・高校でも教える内容なはずなんですけどね。何でもかんでも義務教育で教えようとする前に、教えた内容を忘れない方法を考えたほうが良いような気がします。

まあお小遣いしか所得のないキッズに税の仕組みを定着させるのは難儀でしょうし、実際の税金の計算は、自分で手を動かさないと分からないもんです。というわけで「いくら稼いだら年収の半分が税金になるのか？」を見てみましょう。

社会保険料の上限額と基礎控除の所得制限について

細かい計算式については、以前に書いた下記の記事をご参考ください。 

www.yutorism.jp

 ã˜ã‚ƒã‚この表をそのまま伸ばしていけば分かるかなあ？というと、

• 社会保険料には上限がある
• 基礎控除には所得制限がある

ため一筋縄ではいきません。

厚生年金の上限

お給料から納付する年金の金額は、標準報酬月額によって決まります。標準報酬月額は、毎年4〜6月のお賃金によって決まりますが、その上限額は62万円と決まっています。これを超えた分は除外されます。

じゃあボーナスから払う分はどうなるのかというと、1月あたり150万円ですね。年2回ボーナスを支給するならば300万円。じゃあ12回支給したら・・・と思うのですが、年4回以上のボーナスを支給する場合、その金額を標準報酬月額に加えねばなりませんので、実質3回が上限かな。

というわけで（62万円 * 12ヶ月） + （150万円 * 3回） = 1194万円が厚生年金の掛かる上限で、1194万円 * 9.15%の109万円が年間の上限ですね。

健康保険の上限

まあ年金はたくさん払った分、たくさん貰える"はず"なので良いでしょう。問題は健康保険です。こちらは月額139万円、賞与は573万円が上限のため併せて年収2241万円が健康保険料が上限となる金額です。健康保険料率を4.95%(協会けんぽ・東京）とすると年間上限は111万円です。

ちょっと納得いかないのが、出産手当金や疾病手当金には標準報酬月額の金額が参照され、ボーナスから健康保険料をたくさん払っても加算して貰えません。というわけで健康保険料の面からは、ボーナスで貰うよりは給料を増やしてもらったほうが気持ちお得です。

www.yutorism.jp

基礎控除の所得制限

基礎控除は、税金を納めるひとであれば一律で利用できる固定の所得控除です。

ただここ最近、合計所得2400万円以上の人は利用にあたって所得制限がつくようになりました。50万円刻みでこんな感じで減っていきます。

（出典：No.1199 基礎控除｜国税庁）

この仕組、無駄な事務処理コストを増やしているだけじゃね？としか思えないですね。高額所得者からの税収を増やしたいなら、素直に税率を変えればよいのに、こんな余計な分岐処理を増やせばミスが増えるだけにしか思えないんですけどねえ。

まあ決まったものは仕方ないので、計算式に加えておきましょう。

いくら稼いだら年収の半分が税金になるのか？

じゃ、記事のタイトルの答えあわせをしましょう。「いくら稼いだら年収の半分が税金になるのか？」その答えは

1億4631万8350円なり！

内訳は

• 額面年収　　：1å„„4632万円
• 給与所得控除：195万円
• 社会保険控除：264万円
• 基礎控除　　：なし
• 課税所得　　：1å„„4173万円（住民税同額）
• 所得税　　　：5898万円
• 住民税　　　：1418万円

所得税と住民税あわせた税負担が7316万円になって、丁度年収の半分くらいですねー。まあこれだけの収入を給与所得で得てるやつはおらんやろ！などのツッコミどころはあると思いますが、すごい金額です笑

ちなみに社会保険料を税金の一種と捉えた場合、9489万1680円でございます。それぞれ計算につかったデータも残しておきます。*1

計算諸元(単位万円)

年収	給与所得控除	厚生年金	健康保険	雇用保険	社会保険総額	基礎控除所得税	基礎控除住民税	課税所得所得税	課税所得住民税
100	55	9	5	0	14	48	43	0	0
200	68	18	10	1	29	48	43	55	60
300	98	27	15	1	43	48	43	111	116
400	124	37	20	1	58	48	43	170	175
500	144	46	25	2	72	48	43	236	241
600	164	55	30	2	86	48	43	302	307
700	180	64	35	2	101	48	43	371	376
800	190	73	40	2	115	48	43	447	452
900	195	82	45	3	130	48	43	527	532
1000	195	92	50	3	144	48	43	613	618
1100	195	101	54	3	158	48	43	699	704
1200	195	109	59	4	172	48	43	785	790
1300	195	109	64	4	178	48	43	879	884
1400	195	109	69	4	183	48	43	974	979
1500	195	109	74	5	188	48	43	1069	1074
1600	195	109	79	5	193	48	43	1164	1169
1700	195	109	84	5	199	48	43	1258	1263
1800	195	109	89	5	204	48	43	1353	1358
1900	195	109	94	6	209	48	43	1448	1453
2000	195	109	99	6	214	48	43	1543	1548
2100	195	109	104	6	220	48	43	1637	1642
2200	195	109	109	7	225	48	43	1732	1737
2300	195	109	111	7	227	48	43	1830	1835
2400	195	109	111	7	227	48	43	1930	1935
2500	195	109	111	8	228	16	15	2061	2062
2600	195	109	111	8	228	0	0	2177	2177
2700	195	109	111	8	228	0	0	2277	2277
2800	195	109	111	8	229	0	0	2376	2376
2900	195	109	111	9	229	0	0	2476	2476
3000	195	109	111	9	229	0	0	2576	2576
3100	195	109	111	9	229	0	0	2676	2676
3200	195	109	111	10	230	0	0	2775	2775
3300	195	109	111	10	230	0	0	2875	2875
3400	195	109	111	10	230	0	0	2975	2975
3500	195	109	111	11	231	0	0	3074	3074
3600	195	109	111	11	231	0	0	3174	3174
3700	195	109	111	11	231	0	0	3274	3274
3800	195	109	111	11	232	0	0	3373	3373
3900	195	109	111	12	232	0	0	3473	3473
4000	195	109	111	12	232	0	0	3573	3573
4100	195	109	111	12	232	0	0	3673	3673
4200	195	109	111	13	233	0	0	3772	3772
4300	195	109	111	13	233	0	0	3872	3872
4400	195	109	111	13	233	0	0	3972	3972
4500	195	109	111	14	234	0	0	4071	4071
4600	195	109	111	14	234	0	0	4171	4171
4700	195	109	111	14	234	0	0	4271	4271
4800	195	109	111	14	235	0	0	4370	4370
4900	195	109	111	15	235	0	0	4470	4470
5000	195	109	111	15	235	0	0	4570	4570
5100	195	109	111	15	235	0	0	4670	4670
5200	195	109	111	16	236	0	0	4769	4769
5300	195	109	111	16	236	0	0	4869	4869
5400	195	109	111	16	236	0	0	4969	4969
5500	195	109	111	17	237	0	0	5068	5068
5600	195	109	111	17	237	0	0	5168	5168
5700	195	109	111	17	237	0	0	5268	5268
5800	195	109	111	17	238	0	0	5367	5367
5900	195	109	111	18	238	0	0	5467	5467
6000	195	109	111	18	238	0	0	5567	5567
6100	195	109	111	18	238	0	0	5667	5667
6200	195	109	111	19	239	0	0	5766	5766
6300	195	109	111	19	239	0	0	5866	5866
6400	195	109	111	19	239	0	0	5966	5966
6500	195	109	111	20	240	0	0	6065	6065
6600	195	109	111	20	240	0	0	6165	6165
6700	195	109	111	20	240	0	0	6265	6265
6800	195	109	111	20	241	0	0	6364	6364
6900	195	109	111	21	241	0	0	6464	6464
7000	195	109	111	21	241	0	0	6564	6564
7100	195	109	111	21	241	0	0	6664	6664
7200	195	109	111	22	242	0	0	6763	6763
7300	195	109	111	22	242	0	0	6863	6863
7400	195	109	111	22	242	0	0	6963	6963
7500	195	109	111	23	243	0	0	7062	7062
7600	195	109	111	23	243	0	0	7162	7162
7700	195	109	111	23	243	0	0	7262	7262
7800	195	109	111	23	244	0	0	7361	7361
7900	195	109	111	24	244	0	0	7461	7461
8000	195	109	111	24	244	0	0	7561	7561
8100	195	109	111	24	244	0	0	7661	7661
8200	195	109	111	25	245	0	0	7760	7760
8300	195	109	111	25	245	0	0	7860	7860
8400	195	109	111	25	245	0	0	7960	7960
8500	195	109	111	26	246	0	0	8059	8059
8600	195	109	111	26	246	0	0	8159	8159
8700	195	109	111	26	246	0	0	8259	8259
8800	195	109	111	26	247	0	0	8358	8358
8900	195	109	111	27	247	0	0	8458	8458
9000	195	109	111	27	247	0	0	8558	8558
9100	195	109	111	27	247	0	0	8658	8658
9200	195	109	111	28	248	0	0	8757	8757
9300	195	109	111	28	248	0	0	8857	8857
9400	195	109	111	28	248	0	0	8957	8957
9500	195	109	111	29	249	0	0	9056	9056
9600	195	109	111	29	249	0	0	9156	9156
9700	195	109	111	29	249	0	0	9256	9256
9800	195	109	111	29	250	0	0	9355	9355
9900	195	109	111	30	250	0	0	9455	9455
10000	195	109	111	30	250	0	0	9555	9555
10100	195	109	111	30	250	0	0	9655	9655
10200	195	109	111	31	251	0	0	9754	9754
10300	195	109	111	31	251	0	0	9854	9854
10400	195	109	111	31	251	0	0	9954	9954
10500	195	109	111	32	252	0	0	10053	10053
10600	195	109	111	32	252	0	0	10153	10153
10700	195	109	111	32	252	0	0	10253	10253
10800	195	109	111	32	253	0	0	10352	10352
10900	195	109	111	33	253	0	0	10452	10452
11000	195	109	111	33	253	0	0	10552	10552
11100	195	109	111	33	253	0	0	10652	10652
11200	195	109	111	34	254	0	0	10751	10751
11300	195	109	111	34	254	0	0	10851	10851
11400	195	109	111	34	254	0	0	10951	10951
11500	195	109	111	35	255	0	0	11050	11050
11600	195	109	111	35	255	0	0	11150	11150
11700	195	109	111	35	255	0	0	11250	11250
11800	195	109	111	35	256	0	0	11349	11349
11900	195	109	111	36	256	0	0	11449	11449
12000	195	109	111	36	256	0	0	11549	11549
12100	195	109	111	36	256	0	0	11649	11649
12200	195	109	111	37	257	0	0	11748	11748
12300	195	109	111	37	257	0	0	11848	11848
12400	195	109	111	37	257	0	0	11948	11948
12500	195	109	111	38	258	0	0	12047	12047
12600	195	109	111	38	258	0	0	12147	12147
12700	195	109	111	38	258	0	0	12247	12247
12800	195	109	111	38	259	0	0	12346	12346
12900	195	109	111	39	259	0	0	12446	12446
13000	195	109	111	39	259	0	0	12546	12546
13100	195	109	111	39	259	0	0	12646	12646
13200	195	109	111	40	260	0	0	12745	12745
13300	195	109	111	40	260	0	0	12845	12845
13400	195	109	111	40	260	0	0	12945	12945
13500	195	109	111	41	261	0	0	13044	13044
13600	195	109	111	41	261	0	0	13144	13144
13700	195	109	111	41	261	0	0	13244	13244
13800	195	109	111	41	262	0	0	13343	13343
13900	195	109	111	42	262	0	0	13443	13443
14000	195	109	111	42	262	0	0	13543	13543
14100	195	109	111	42	262	0	0	13643	13643
14200	195	109	111	43	263	0	0	13742	13742
14300	195	109	111	43	263	0	0	13842	13842
14400	195	109	111	43	263	0	0	13942	13942
14500	195	109	111	44	264	0	0	14041	14041
14600	195	109	111	44	264	0	0	14141	14141
14700	195	109	111	44	264	0	0	14241	14241
14800	195	109	111	44	265	0	0	14340	14340
14900	195	109	111	45	265	0	0	14440	14440
15000	195	109	111	45	265	0	0	14540	14540

負担額(単位万円)

年収	所得税	住民税	手取り	社会保険負担率	税負担率	合計負担率	手取増加額
100	0	0	86	14%	0%	14%	0
200	3	7	162	14%	5%	19%	76
300	6	12	239	14%	6%	20%	77
400	9	18	316	14%	7%	21%	77
500	14	25	390	14%	8%	22%	74
600	20	31	462	14%	9%	23%	72
700	31	38	530	14%	10%	24%	68
800	47	46	593	14%	12%	26%	63
900	63	54	654	14%	13%	27%	61
1000	80	62	714	14%	14%	29%	60
1100	97	71	774	14%	15%	30%	60
1200	117	79	831	14%	16%	31%	58
1300	139	89	895	14%	18%	31%	63
1400	168	98	951	13%	19%	32%	56
1500	199	108	1005	13%	20%	33%	54
1600	230	117	1059	12%	22%	34%	54
1700	262	127	1113	12%	23%	35%	54
1800	293	136	1167	11%	24%	35%	54
1900	324	146	1221	11%	25%	36%	54
2000	356	155	1275	11%	26%	36%	54
2100	387	165	1329	10%	26%	37%	54
2200	418	174	1383	10%	27%	37%	54
2300	452	184	1437	10%	28%	38%	54
2400	492	194	1486	9%	29%	38%	50
2500	545	207	1521	9%	30%	39%	34
2600	591	218	1563	9%	31%	40%	42
2700	631	228	1612	8%	32%	40%	50
2800	671	238	1662	8%	32%	41%	50
2900	711	248	1712	8%	33%	41%	50
3000	751	258	1762	8%	34%	41%	50
3100	791	268	1812	7%	34%	42%	50
3200	830	278	1862	7%	35%	42%	50
3300	870	288	1912	7%	35%	42%	50
3400	910	298	1961	7%	36%	42%	50
3500	950	308	2011	7%	36%	43%	50
3600	990	318	2061	6%	36%	43%	50
3700	1030	328	2111	6%	37%	43%	50
3800	1070	338	2161	6%	37%	43%	50
3900	1110	348	2211	6%	37%	43%	50
4000	1150	358	2261	6%	38%	43%	50
4100	1189	368	2310	6%	38%	44%	50
4200	1229	378	2360	6%	38%	44%	50
4300	1269	388	2410	5%	39%	44%	50
4400	1309	398	2460	5%	39%	44%	50
4500	1352	408	2506	5%	39%	44%	46
4600	1397	418	2551	5%	39%	45%	45
4700	1442	428	2596	5%	40%	45%	45
4800	1487	438	2641	5%	40%	45%	45
4900	1532	448	2686	5%	40%	45%	45
5000	1577	457	2731	5%	41%	45%	45
5100	1622	467	2775	5%	41%	46%	45
5200	1667	477	2820	5%	41%	46%	45
5300	1711	487	2865	4%	41%	46%	45
5400	1756	497	2910	4%	42%	46%	45
5500	1801	507	2955	4%	42%	46%	45
5600	1846	517	3000	4%	42%	46%	45
5700	1891	527	3045	4%	42%	47%	45
5800	1936	537	3089	4%	43%	47%	45
5900	1981	547	3134	4%	43%	47%	45
6000	2025	557	3179	4%	43%	47%	45
6100	2070	567	3224	4%	43%	47%	45
6200	2115	577	3269	4%	43%	47%	45
6300	2160	587	3314	4%	44%	47%	45
6400	2205	597	3359	4%	44%	48%	45
6500	2250	607	3403	4%	44%	48%	45
6600	2295	617	3448	4%	44%	48%	45
6700	2340	627	3493	4%	44%	48%	45
6800	2384	637	3538	4%	44%	48%	45
6900	2429	647	3583	3%	45%	48%	45
7000	2474	657	3628	3%	45%	48%	45
7100	2519	667	3673	3%	45%	48%	45
7200	2564	677	3718	3%	45%	48%	45
7300	2609	687	3762	3%	45%	48%	45
7400	2654	697	3807	3%	45%	49%	45
7500	2698	707	3852	3%	45%	49%	45
7600	2743	717	3897	3%	46%	49%	45
7700	2788	727	3942	3%	46%	49%	45
7800	2833	737	3987	3%	46%	49%	45
7900	2878	747	4032	3%	46%	49%	45
8000	2923	757	4076	3%	46%	49%	45
8100	2968	767	4121	3%	46%	49%	45
8200	3012	777	4166	3%	46%	49%	45
8300	3057	786	4211	3%	46%	49%	45
8400	3102	796	4256	3%	46%	49%	45
8500	3147	806	4301	3%	47%	49%	45
8600	3192	816	4346	3%	47%	49%	45
8700	3237	826	4391	3%	47%	50%	45
8800	3282	836	4435	3%	47%	50%	45
8900	3327	846	4480	3%	47%	50%	45
9000	3371	856	4525	3%	47%	50%	45
9100	3416	866	4570	3%	47%	50%	45
9200	3461	876	4615	3%	47%	50%	45
9300	3506	886	4660	3%	47%	50%	45
9400	3551	896	4705	3%	47%	50%	45
9500	3596	906	4749	3%	47%	50%	45
9600	3641	916	4794	3%	47%	50%	45
9700	3685	926	4839	3%	48%	50%	45
9800	3730	936	4884	3%	48%	50%	45
9900	3775	946	4929	3%	48%	50%	45
10000	3820	956	4974	3%	48%	50%	45
10100	3865	966	5019	2%	48%	50%	45
10200	3910	976	5063	2%	48%	50%	45
10300	3955	986	5108	2%	48%	50%	45
10400	4000	996	5153	2%	48%	50%	45
10500	4044	1006	5198	2%	48%	50%	45
10600	4089	1016	5243	2%	48%	51%	45
10700	4134	1026	5288	2%	48%	51%	45
10800	4179	1036	5333	2%	48%	51%	45
10900	4224	1046	5378	2%	48%	51%	45
11000	4269	1056	5422	2%	48%	51%	45
11100	4314	1066	5467	2%	48%	51%	45
11200	4358	1076	5512	2%	49%	51%	45
11300	4403	1086	5557	2%	49%	51%	45
11400	4448	1096	5602	2%	49%	51%	45
11500	4493	1106	5647	2%	49%	51%	45
11600	4538	1116	5692	2%	49%	51%	45
11700	4583	1125	5736	2%	49%	51%	45
11800	4628	1135	5781	2%	49%	51%	45
11900	4673	1145	5826	2%	49%	51%	45
12000	4717	1155	5871	2%	49%	51%	45
12100	4762	1165	5916	2%	49%	51%	45
12200	4807	1175	5961	2%	49%	51%	45
12300	4852	1185	6006	2%	49%	51%	45
12400	4897	1195	6051	2%	49%	51%	45
12500	4942	1205	6095	2%	49%	51%	45
12600	4987	1215	6140	2%	49%	51%	45
12700	5031	1225	6185	2%	49%	51%	45
12800	5076	1235	6230	2%	49%	51%	45
12900	5121	1245	6275	2%	49%	51%	45
13000	5166	1255	6320	2%	49%	51%	45
13100	5211	1265	6365	2%	49%	51%	45
13200	5256	1275	6409	2%	49%	51%	45
13300	5301	1285	6454	2%	50%	51%	45
13400	5345	1295	6499	2%	50%	51%	45
13500	5390	1305	6544	2%	50%	52%	45
13600	5435	1315	6589	2%	50%	52%	45
13700	5480	1325	6634	2%	50%	52%	45
13800	5525	1335	6679	2%	50%	52%	45
13900	5570	1345	6724	2%	50%	52%	45
14000	5615	1355	6768	2%	50%	52%	45
14100	5660	1365	6813	2%	50%	52%	45
14200	5704	1375	6858	2%	50%	52%	45
14300	5749	1385	6903	2%	50%	52%	45
14400	5794	1395	6948	2%	50%	52%	45
14500	5839	1405	6993	2%	50%	52%	45
14600	5884	1415	7038	2%	50%	52%	45
14700	5929	1425	7082	2%	50%	52%	45
14800	5974	1435	7127	2%	50%	52%	45
14900	6018	1445	7172	2%	50%	52%	45
15000	6063	1454	7217	2%	50%	52%	45

高額所得者の税金は多いのだろか

こうやって数字を眺めてみると、年収が1500万円を超えるとそこから先は100万円を稼いでも50万円くらいしか年収が増えません。総額じゃなくて増分に着目すれば、1500万円以上は、半分は税金（+社会保険料）のために稼いでいると言えるのやもしれません。

この金額を見た個人的な感想ですけど「ずいぶん早いうちから税率が高い」「それ以降の税率の上がり方が弱い」印象を受けたのですが、皆様はいかがでしょうか？

1500万円は確かにサラリーマンとしては最高クラスの年収でしょう。それでもあり得ないクラスの大金持ちというイメージはありません。大企業の管理職や、専門職のひとであれば居なくもないでしょう。一方、1億円稼ぐには、経営者やスポーツ選手・芸能人くらいでないと無理でしょう。にも関わらず、両者とも100万円稼いだときに払う税金も大差無いほうがよっぽど驚きですね。

特に直近の税制改正で給与所得控除の上限が

• 旧：1000万円で220万円
• 新：850万円で195万円

に引き下げられちゃったので、余計にその傾向は強化されていますが、実に夢のない話ですなあ。

こういう数値を頭にいれておけば、税金についてあれこれ考えるにあたって材料になる気がします。まあまずは税金の心配ができるほど稼げるようになりたいもんですが笑

ではでは、今日はこのへんで。

*1:HTMLへの変換ツールの仕様でカンマ区切りが出来てなく読みづらくてすみません