NISAは投資の売却益や配当金が非課税に。2024年から新NISAに

成長投資枠とは？

成長投資枠は年間240万円の非課税枠を利用できます。上限金額は1,200万円。

成長投資枠では、次の金融商品に投資が可能です。

成長投資枠では、整理銘柄や監理銘柄、信託期間20年未満、毎月分配型の投資信託およびデリバティブ取引を用いた一定の投資信託などは対象商品から除外されています。

上場株式は株価の振れ幅（リスク）がありますので、投資初心者は要注意です。

つみたて投資枠とは？

つみたて投資枠は年間120万円の非課税枠を利用できます。

上限金額は成長投資枠と合わせて1,800万円ですが、つみたて投資枠だけで上限まで投資することも可能です。

つみたて投資枠では、次の金融商品に投資が可能です。

投資信託は日本株で構成されたものや米国株で構成されたもの、世界の株式で構成されたものまで様々な種類があります。

つみたて投資は基本的には、コツコツと毎月 一定の金額を投資することにより、時間分散投資により買付単価がなだらかになる投資法です。

年間120万円の非課税枠の利用が可能なので、月10万円の積立投資で上限金額に達します。

旧NISAでは投資初心者は「つみたてNISA（現：つみたて投資枠）」を選択しており、個別株の取引に自信がない初心者は、つみたて投資枠からはじめてみても良いと思います。

現在は、日本株より米国株の人気が高いです。

カブスルも一年間だけ、マネックス証券でつみたてNISAを利用していました。
はじめた時期が良かったこともあり、成績は良好！

IPOの利益目当てで通常NISAに戻したのですが、新NISAからは攻め（IPO)と守り（つみたて）を併用できるのでとても嬉しいです。

復活する非課税枠はどの金額？

新NISAでは非課税枠が翌年に復活します。

復活する金額は、買った時の金額（簿価）になります。

買い増しやナンピン買いを行っている場合、復活する金額は平均買付単価になります。

単元未満株で小額投資も可能

NISA口座、各雑誌やTVで取り上げられるので、はじめて株式投資を行う方もいらっしゃると思います。

通常の株は100株単位での購入となりますが、単元未満株サービスを利用すると、1株から株を購入できるので、数百円～数千円から株を購入できます。

1株購入でも配当金をもらうことも出来ますし、銘柄によっては株主優待をもらうことも出来ます。詳しくは参考記事にて。

非課税とはどういうこと？

株式投資や投資信託の売買で得た「売却益」や、株式投資の「配当金」、投資信託の「分配金」には税金が合計で20.315％発生します。

特定口座や一般口座では売却益（売買で得た利益）や配当金に税金がかかりますが、NISA口座の売却益や配当金は、非課税の対象となり税金が発生しません。

（例）50万円の譲渡益がでた場合。

税金が課税されないので、非課税に。
NISA口座（非課税口座）では、利益に対して税金が発生しません。

配当金を非課税にするために

配当金を非課税枠の対象にするには、「株式数比例配分方式」を選択しないと非課税になりませんのでご注意ください。証券会社で配当金の受取方法を設定できます。

株式数比例配分方式にしないとNISA口座のメリットがありません…（泣）

配当金の受け取り方法は4つあります。

受け取り方法	内容
おすすめ 株式数比例配分方式	各証券会社で保有している株数に応じて、配当金が各証券会社の口座に入金されます。 特定口座源泉徴収ありの口座では、譲渡損と配当金が損益通算されます。 NISA口座では配当金が非課税に。 A証券会社で100株保有、B証券会社で200株保有。 A証券会社に100株分の配当金、B証券会社に200株分の配当金
郵便振替支払通知書	郵便振替支払通知書（配当金領収証）が送付されてきます。支払い期限あり。 必要事項を記入しハンコを押し、郵便局へ持って行くと現金で受け取れます。
登録配当金受領口座方式	保管振替機構（ほふり）で管理されている保有株数の合計による配当金を、指定した金融機関へ一括で振り込んでもらう方法。 A証券会社で100株保有、B証券会社で200株保有。 300株分の配当金が振り込まれる
個別銘柄指定方式	発行会社に対し、指定された金融機関に振り込んでもらう方法。 銘柄ごとに手続きを行う必要性あり

「株式数比例配分方式」を選択すると、同一の証券会社や他の証券会社の特定口座や一般口座で保有されているすべての上場株式の配当金等についても、自動的に「株式数比例配分方式」が選択されます。

ですが、念のため、NISA口座の配当金の受領方式は確認しておきましょう！

東京メトロ（9023）のIPOにNISA口座で当選しました。
配当利回りが鉄道セクターの中でも高く、配当金を非課税でもらい続ける予定です。

年間投資枠の上限価格まで投資が可能

年間投資枠の上限金額まで購入が可能です。

それぞれ投資枠が違うので、どちらもめいっぱい投資を行うと年間で360万円まで非課税枠の利用が可能となります。

分散して購入するのも可能

非課税枠は、上限金額内なら一括購入しても分割購入してもOKです。
また、銘柄を分散して投資しても大丈夫です。

成長投資枠の場合、一回で240万円分を購入してもよいですし、一回目に160万円分、二回目に20万円分、三回目に60万円分と複数の銘柄を分割して購入してもOKです。

また、国内株式を120万円分、外国株式を80万円分、投資信託を40万円分というように、金融商品を織り交ぜて購入することも可能です。

利用した非課税枠は年内の再利用不可

利用した非課税枠は 年内の再利用ができません。（使い切りのイメージ）

売買を繰り返すと、あっという間に年間の上限金額に達しやすくなります。

特定口座のみで売買をした場合

同じ証券会社の場合、特定口座の損益は通算されます。

損益通算して利益が圧縮され、年間利益40万円にかかる税金は8万円になる。

特定口座とNISA口座にて売買をした場合

同じ証券会社の場合、特定口座の損益は通算されます。
NISA口座の損益は影響しません。

特定口座内の利益や損失は損益通算ができるが、NISA口座の損失は損益通算されません。

よってNISA口座内の20万円分の損失分は対象とならず、年間利益60万円にかかる税金は12万円となります。

上記の2つのパターンを比べた場合、NISA口座では損失を出しても「損益通算」がされないため、4万円の税金の差となります。（節税とならない）

NISA口座のみで売買をした場合

ちなみに、NISA口座内の利益と損失も損益通算されません。

NISA口座における運用益は非課税となり、損失も課税されませんから、税金は0円となります。

成長投資枠への投資

カブスルは年間上限金額の半分である 120万円をIPO投資に回す予定です。

残り半分の120万円は、成長が見込めると思っている成長株に中長期投資、または安定的に配当金を得られそうな高配当株に長期投資します。

IPO投資は当選しないとIPO株を購入できず、非課税枠を消費できません。

年初はIPO投資の非課税枠を120万円で考えていますが、年末に非課税枠が余りそうでしたら、残った金額を成長株または高配当株に投資する予定です。

成長投資枠で買う株はできるだけ安く買いたいですが、なかなかそれは難しいので様子を見ながら非課税枠を少しずつ使っていく予定です。（〇〇ショックが来たら一気に買うかも）

カブスル一家もIPOにNISA口座で参加し当選。
カブスルはマネックス証券、妻はSBI証券でNISA口座を開設。

売却益のうち、非課税となった金額の合計は約30万円。大きい！

つみたて投資枠への投資

カブスルは成長投資枠とつみたて投資枠を併用して利用する予定です。

ちなみに、つみたて投資枠で人気が高い金融商品としては下記もあります。

オールカントリー（通称 オルカン）は、S&P500と同様の人気です。名称通り、世界各国の株式に分散投資されており、投資初心者にもおすすめの投資信託です。（妻はオルカンでつみたてNISA）

なお・・・本来は現在、特定口座で積立投資を行っている下記の商品もつみたてNISAに移行しようと考えていましたが、対象外でした・・

成長投資枠もつみたて枠も、一度に投資せず投資機会があった際に、買い増しする予定です。
（〇〇ショックの暴落は投資チャンス）

FIRE投資家のかつさんどさんと、「オルカンとS＆P500どっちを買ったらいい？」という内容で雑談をしています。もし良かったら参考にどうぞ。

つみたて投資枠は毎日つみたてを選択

カブスルはNISAのつみたて投資枠はマネックス証券の「毎日つみたて」で購入しています。

資産運用の基本は「長期・つみたて・分散」です。
積立投資も月1回の買付よりは、毎日買付するほうが分散効果は高くなります。

NISAのつみたて投資枠を利用した毎日つみたての場合、月額の予算を設定します。
月額の買付金額を達成するため、自動で日々の金額を調整します。

特定口座の場合、日々の金額を設定できます。（毎日100円など）

クレジットカードでも積立投資ができるんですが、その場合、買付タイミングは月1回になります。

マネックス証券の場合、月5万円以下のクレカ利用でポイントが1.1％つくんですが、目的は安定的な長期分散投資ですのでクレカ利用ではなく、毎日の積立投資を選択しました。

NISA口座と特定口座をどう使い分けてる？

「NISA口座と特定口座をどう使い分けてる？」という質問がありました。

ごくカンタンに言うと、NISA口座は、損失リスクが小さく大きな利益または、利益を継続してもらえる銘柄に利用しようと考えています。

ちなみに質問があった2024年6月時点では、NISA口座の成長投資枠は利用していません（購入ゼロ）

これまでの投資は成功しています。
課税口座の特定口座だけの運用だけで上手くいっているので、別に無理してNISA口座（成長投資枠）を利用しようと考えていません。

これまで説明してきたように、NISA口座は利益が非課税、損失は節税できずという諸刃の剣ですし、特に損切り時の判断が遅くなりそうなので、無理して使っていません。

NISA口座で利益がでたときと損失がでた時の気分を考えると・・・損失時の気分はサイアクです。

ということで、NISA口座（成長投資枠）は無理して使わず、買いチャンスと捉えた時だけ利用する予定です。